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来,划重点了!关于税收筹划,小芊给大家来说
作者:admin  发表时间:2020-09-11 14:26 点击:

 
 

今天小芊给大家说说,就是关于税收筹划!

 

 

 

 

    最近大家不知道有没有接到过电话,打过来说您的公司需要纳税筹划吗?需要解决企业利润问题,解决如何把钱少缴税取到自己口袋的问题等等,或者抖音上或其他网络平台也都在大肆渲染这个事情。其实他们也在找我们这样的代理记账机构兜售这样的“产品”,很多不专业的代理记账机构有了这种产品,自己摇身一变成为了“财税专家”。

 

 

    事情是个真事情,确实有些新区某些事情放的比较宽。他们销售的是什么呢?实际就是孵化器借助西安某些需要招商引资新区的部分政策,为其拉拢企业资源,吸纳税收,同时收取服务费而从中牟利。很多机构为了业务,为了业绩,只说当下,那么在放水养鱼的环境下,谁来确保将来会怎样呢?而我司很早前就提出的纳税筹划服务及高端财税服务,是更为系统的、专业的、周密的、全方位的税筹服务,与现在的这个“商品”有层次级别上的区分,同时,锐芊财务一直都在。

 

 

 

    早在2014年初的时候,我公司就已经提出“纳税筹划”的服务事项,那时的纳税环境相对简单,缺费用做点工资就完事了,简单粗暴,所以我提出的纳税筹划并不被大家重视。那时国家监管机制并不完善,所以也就没什么事,因为那个时候国家已经开始构建和完善监管机制了,只是还不成熟。2017年下半年我司又提出了“高端财税”服务,实际就是结合纳税筹划为企业量身打造的专业财税服务,当时起到了一定的作用,因为看到纳税环境变化,深谋远虑的朋友都会重视财务,重视我司提出的理念,但大部分人还是观望,觉得找你们做高端财税还要额外付费,国家体制如何变化并不明了,所以就观望,甚至还有朋友根本没有了解这是怎么回事,是个什么新鲜东西,或者觉得自己企业小,根本不牵扯等等。如今,它真的来了。

 

 

 
 

   当下,企业的纳税环境越来越严谨,涉税风险越来越值得关注,这些风险不再当下,而在未来,如何未雨绸缪,这才是重点。

 
 

 

    何为税收筹划?"税收筹划"又称"合理避税"。它来源于1935年英国的"税务局长诉温斯特大公"案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:"任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。"这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展,税收筹划的规范化定义得以逐步形成,即"在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。

 
 
 

纳税筹划主要分:

 
 

      

(一)避税筹划

 

 

       是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法,与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。

 

(二)节税筹划

 

 

      是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

 

(三)转嫁筹划

 

 

      是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

 

(四)实现涉税零风险

 

 

      是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,税款缴纳及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却能间接地获取一定的经济利益,而且这种状态的实现,更有利于企业的长远发展与规模扩大。

 

 
 

基本特点

 
 

 

(一)税收筹划具有合法性。

 

  

 

     税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的,是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下,在多种纳税方案中,做出选择税收利益最大化方案的决策,具有合法性

 

 

税收筹划符合国家税法的立法意图。 

 
 

税收筹划具有事前筹划性。

 

 

税收筹划具有明确的目的性。

 

 

     
 

它是在合法的情况下,为达到一定的目的而做的有预见性的事先筹划工作。下面是纳税筹划的十个须知!

 
 

 

须知一

纳税筹划,不要从发票上乱做文章,若是一个筹划方案中你发现无非就是找票,那么你就要好好琢磨一下这项筹划方案的风险性和可行性了!

须知二

纳税筹划,一定不是单纯为了减少税款为主要目的,如何不让纳税义务从源头上就出现和发生,才是筹划的根本,因此财务人员还要从业务源头入手筹划才可以。

须知三

利用税收优惠政策来纳税筹划是最基础的筹划方式,当然也最安全无风险,其实每一项纳税筹划的方案制定,就是对当下税收优惠政策的应享尽享!但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策,利用优惠政策不要过于激进,应慎用政策。

须知四

好的纳税筹划一定是建立在业务真实发生的前提之下,财务人员一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务,不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税,会计人员必须慎重节税,税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。

须知五

税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。

须知六

纳税筹划的前提是别违法,别带来风险,财务人员切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要!

须知七

税务管理的三大核心:该交的税一分不能少这叫风险控制!不该交的税一分不多交这叫税务筹划,要让税务局相信你是对的这就是风险应对!

须知八

新时期纳税筹划一定要注意三大纪律:服从法律、服从商业模式、服从企业实际!在当前金税三期形势下,“千疮百孔”的企业要提高企业的税商,加强业财税法的融合,学会防范风险,化解?;?!

须知九

要做好纳税筹划,必须学好专业,专业技术过硬才能考虑周全。纳税筹划不是靠误打误撞,企业永远不要心存侥幸,在大数据时代,企业其实都是在税务局面前裸奔!

须知十

税务筹划一定要做好最后一公里,否则就是失败的筹划!切记不要顾头不顾尾!

 

而这项工作是一个系统的工作,也是一个周密而严谨的工作。而目前市面所推广的纳税筹划,它只是单一的方法,而这些方法是否适合您的企业?如何构架才能合适您的企业?如何嫁接?如何合理融合?如何长久?利弊有什么?

 

  如果您有财税困惑,如果纳税筹划服务的需求,请联系我们。



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